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中方县审计局财政支出绩效评价指标体系

索引号: 00000000000000000000 公开责任部门: 县审计局

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公开日期: 2017年12月24日 发布文号:
公开目录: 财政信息 公开形式: 主动公开
内容概述:


中方县审计局财政支出绩效评价指标体系

一级指标

分值

二级指标

分值

三级

分值

具体指标

评价标准

自评得分

指标

项目决策

20

项目目标

4

目标内容

4

设立了项目绩效目标;目标明确;目标细化;目标量化

设有目标(1分)   

1

目标明确(1分)   

1

目标细化(1分)    

1

目标量化(1分)

1

决策过程

8

决策依据

4

有关法律法规的明确规定;某一经济社会发展规划;某部门年度工作计划;某一实际问题和需求

符合法律法规(1分)符合经济社会发展规划(1分)

2

部门年度工作计划(1分)

1

针对某一实际问题和需求(1分)

1

决策程序

4

项目符合申报条件;申报、批复程序符合相关管理办法;项目调整履行了相应手续

符合申报条件(2分)项目申报、批复程序符合管理办法(1分)

3

项目调整履行了相应手续(1分)

1

资金分配

8

分配办法

3

根据需要制定的相关资金管理办法;管理办法中有明确资金分配办法;资金分配因素全面、合理

有相应的资金管理办法(1分)

1

办法健全、规范(1分)

1

因素全面合理(1分)

1

分配结果

5

资金分配符合相关管理办法;分配结果公平合理

符合分配办法(2分)

2

分配公平合理(3分)

3

项目管理

25

资金到位

5

 

3

实际到位/计划到位*100%

根据项目资金的实际到位率计算得分

1

1

1

到位时效

2

资金及时到位;若未及时到位,是否影响项目进度

到位及时(2分)

2

不及时但未影响项目进度 (1分)

 

不及时并影响项目进度(0.5分)

 

资金管理

10

资金使用

7

支出依据合规,无虚列项目支出情况;无截留挤占挪用情况;无超标准开支情况;无超预算情况

虚列套取扣4-7分 

7

依据不合规扣2分

 

截留、挤占、挪用    扣3-6分

 

超标准开支扣2-5分

 

超预算扣2-5分

 

财务管理

3

资金管理、费用支出等制度健全;制度执行严格;会计核算规范

财务制度健全(1分)严格执行制度(1分)会计核算规范(1分)

3

组织实施

10

组织机构

1

机构健全、分工明确

机构健全、分工明确  (1分)

1

项目实施

3

项目按计划开工;按计划进度开展;按计划完工

按计划开工(1分)   按计划开展(1分)   按计划完工(1分)

3

管理制度

6

项目管理制度健全;严格执行相关管理制度

管理制度健全(2分)

2

制度执行严格(4分)

4

项目绩效

55

项目产出

15

产出数量

5

根据该项目实际,标识具体明确的产出数量

对照绩效目标,按实际产出数量率计算得分(5分)

5

产出质量

4

根据该项目实际,标识具体明确的产出质量

对照绩效目标,按实际产出质量率计算得分(4分)

4

产出时效

3

根据该项目实际,标识具体明确的产出时效

对照绩效目标,按实际产出时效率计算得分(3分)

3

产出成本

3

根据该项目实际,标识具体明确的产出成本

对照绩效目标,按实际产出成本率计算得分(3分)

3

项目效果 

40

经济效益

8

根据项目实际,标识所产生的直接或间接的经济效益

对照绩效目标,按经济效益实现程度计算得分(8分)

8

社会效益

8

根据项目实际,标识所产生的社会效益

对照绩效目标,按社会效益实现程度计算得分(8分)

8

环境效益

8

根据项目实际,标识对环境所产生的积极或消极影响

对照绩效目标,按对环境所产生的实际影响程度计算得分(8分)

8

可持续影响

8

项目产出能持续运用;项目运行所依赖的政策制度能持续执行

项目产出能持续运用(4分)

4

所依赖的政策制度能持续执行(4分)

4

服务对象满意度

8

项目预期服务对象对项目实施的满意程度

按收集到的项目服务对象的满意率计算得分(8分)

8

总分

100

 

100

 

100

 

 

100

 

 

一、项目概况

(一)项目单位基本情况。

中方县审计局为正科级全额拨款行政单位。内设综合计划室、财政金融审计室等14个职能股室,下设一个全额拨款事业单位---中方县政府投资审计中心。全局核定编制33人,其中行政编制11人,事业编制20人,工勤编制2人。本年实有在职人数共30人,退休人员7人,临时人员6人。现有车辆1台。

(二)项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

为切实加强政府投资建设项目的监督管理,充分发挥政府投资建设项目的经济效益和社会效益,按照规定的程序,对政府投资项目进行工程价款审计、审核工作。

    二、项目资金使用及管理情况

(一)项目资金到位情况分析(包括财政资金、自筹资金等)。

2016年中方县审计局政府投资评审项目资金支出预算100万元,财政安排资金100万元。

(二)项目资金使用情况分析(主要是指财政资金)。

财政安排资金100万元,支出100万元。

(三)项目资金管理情况分析(包括管理制度、办法的制订及执行情况)分析。

我局始终坚持以规范财务制度主动接受监督入手,强化财务管理,在管好用好项目经费上下功夫。为了管好用好审计项目经费,我们一是制定并长期坚持和完善了财务制度,机关所有经费实行集中统一管理。二是严格审核监督,相关人员严格把好审核报销关,对于不符合规定的开支,一律不予报销。各项经费的开支情况,接受县财政局的经常性监督。三是不断加强对项目经费管理使用的检查力度。近几年来,我们年年对审计项目经费的使用情况进行检查,发现问题及时纠正。

三、项目组织实施情况

2016年完成政府投资项目审计116个,送审金额22121万元,核减金额4713万元,为县政府节约资金4713万元。审计核减的主要原因是多计工程量、高套定额子目及取费等。

四、项目绩效情况完成情况分析

1. 项目的经济性分析。

项目成本(预算)控制情况。财政安排资金100万元,支出100万元,在预算内使用财政资金。

2. 项目的效率性分析。

(1)项目的实施进度。按照县领导的安排和被审计的单位的提请,我局按时完成政府投资项目审计116个。

(2)项目完成质量。我局实行内部六级复核制度,严把审计质量关,没发生一起审计质量问题。

3. 项目的效益性分析。

2016年完成了政府投资项目审计计划。通过对工程项目的工程是否进行竣工验收,并办理了竣工结算;审查是否完成工程承包合同规定的内容,有无违反国家财经纪律的行为等方面进行审计,从而对项目作出评价,保证工程项目审计的质量,最终达到强化和完善工程项目管理,提高经济效益的目的。

4. 项目的可持续性分析。

安排更多的政府投资项目审计经费,并且招聘充实项目审计中心人员,加大政府投资项目审计力度,为政府投资项目把好最后一道关口。

5. 项目预算批复的绩效指标完成情况分析。

    2016年完成审计项目116个,送审金额22121万元,审定金额为17408万元,核减金额4713万元,核减率21.3%;为县政府节约资金4713万元。审计项目费用为100万元,相当于每花一块钱的审计费用为政府节约资金47.13元;较财政核减金额665万元,较财政核减率3.68%。审计履行政府投资项目施工合同会签审核职责,参与会签政府投资施工项目合同21份,审核合同金额9681万元。

五、其他需说明的问题

(一)后续工作计划

2016年中方县审计局通过加强领导、完善制度、加强督促检查,不断强化项目资金管理,确保各项工作实施顺利并取得显著成效。由于我局目前人员少、审计工作任务重,而审计工作专业性强、技术要求高,迫切需要加大资金支持力度,加强审计能力建设,提高审计效率,保障各项业务工作顺利开展。

(二)主要经验及做法、存在的问题和建议(包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等)。

(一)加强管理。2016年我局组织干部分批次参加全省造价从业人员培训,并相继出台了《中方县审计局政府投资项目审计工作规定(试行)》、《中方县政府投资审计中心聘用审计人员管理办法(试行)》等制度,规范我县政府投资项目审计从业人员管理。

(二)加大跟踪审计力度。我局继续对中方县舞水路建设工程等项目进行跟踪审计。