中方县审计局财政支出绩效评价指标体系
| 索引号： | 00000000000000000000 | 公开责任部门： | 县审计局 |
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| 公开日期： | 2017年12月24日 | 发布文号： | ||
| 公开目录： | 财政信息 | 公开形式： | 主动公开 | |
| 内容概述： | ||||
中方县审计局财政支出绩效评价指标体系 | |||||||||
一级指标 | 分值 | 二级指标 | 分值 | 三级 | 分值 | 具体指标 | 评价标准 | 自评得分 | |
指标 | |||||||||
项目决策 | 20 | 项目目标 | 4 | 目标内容 | 4 | 设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化 | 设有目标（1分） | 1 | |
目标明确（1分） | 1 | ||||||||
目标细化（1分） | 1 | ||||||||
目标量化（1分） | 1 | ||||||||
决策过程 | 8 | 决策依据 | 4 | 有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题和需求 | 符合法律法规（1分）符合经济社会发展规划（1分） | 2 | |||
部门年度工作计划（1分） | 1 | ||||||||
针对某一实际问题和需求（1分） | 1 | ||||||||
决策程序 | 4 | 项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续 | 符合申报条件（2分）项目申报、批复程序符合管理办法（1分） | 3 | |||||
项目调整履行了相应手续（1分） | 1 | ||||||||
资金分配 | 8 | 分配办法 | 3 | 根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理 | 有相应的资金管理办法（1分） | 1 | |||
办法健全、规范（1分） | 1 | ||||||||
因素全面合理（1分） | 1 | ||||||||
分配结果 | 5 | 资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理 | 符合分配办法（2分） | 2 | |||||
分配公平合理（3分） | 3 | ||||||||
项目管理 | 25 | 资金到位 | 5 |
| 3 | 实际到位/计划到位*100% | 根据项目资金的实际到位率计算得分 | 1 | |
1 | |||||||||
1 | |||||||||
到位时效 | 2 | 资金及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度 | 到位及时（2分） | 2 | |||||
不及时但未影响项目进度 （1分） |
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不及时并影响项目进度（0.5分） |
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资金管理 | 10 | 资金使用 | 7 | 支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况 | 虚列套取扣4-7分 | 7 | |||
依据不合规扣2分 |
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截留、挤占、挪用 扣3-6分 |
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超标准开支扣2-5分 |
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超预算扣2-5分 |
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财务管理 | 3 | 资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范 | 财务制度健全（1分）严格执行制度（1分）会计核算规范（1分） | 3 | |||||
组织实施 | 10 | 组织机构 | 1 | 机构健全、分工明确 | 机构健全、分工明确 （1分） | 1 | |||
项目实施 | 3 | 项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工 | 按计划开工（1分） 按计划开展（1分） 按计划完工（1分） | 3 | |||||
管理制度 | 6 | 项目管理制度健全；严格执行相关管理制度 | 管理制度健全（2分） | 2 | |||||
制度执行严格（4分） | 4 | ||||||||
项目绩效 | 55 | 项目产出 | 15 | 产出数量 | 5 | 根据该项目实际，标识具体明确的产出数量 | 对照绩效目标，按实际产出数量率计算得分（5分） | 5 | |
产出质量 | 4 | 根据该项目实际，标识具体明确的产出质量 | 对照绩效目标，按实际产出质量率计算得分（4分） | 4 | |||||
产出时效 | 3 | 根据该项目实际，标识具体明确的产出时效 | 对照绩效目标，按实际产出时效率计算得分（3分） | 3 | |||||
产出成本 | 3 | 根据该项目实际，标识具体明确的产出成本 | 对照绩效目标，按实际产出成本率计算得分（3分） | 3 | |||||
项目效果 | 40 | 经济效益 | 8 | 根据项目实际，标识所产生的直接或间接的经济效益 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分（8分） | 8 | |||
社会效益 | 8 | 根据项目实际，标识所产生的社会效益 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分（8分） | 8 | |||||
环境效益 | 8 | 根据项目实际，标识对环境所产生的积极或消极影响 | 对照绩效目标，按对环境所产生的实际影响程度计算得分（8分） | 8 | |||||
可持续影响 | 8 | 项目产出能持续运用；项目运行所依赖的政策制度能持续执行 | 项目产出能持续运用（4分） | 4 | |||||
所依赖的政策制度能持续执行（4分） | 4 | ||||||||
服务对象满意度 | 8 | 项目预期服务对象对项目实施的满意程度 | 按收集到的项目服务对象的满意率计算得分（8分） | 8 | |||||
总分 | 100 |
| 100 |
| 100 |
|
| 100 | |
一、项目概况
（一）项目单位基本情况。
中方县审计局为正科级全额拨款行政单位。内设综合计划室、财政金融审计室等14个职能股室，下设一个全额拨款事业单位---中方县政府投资审计中心。全局核定编制33人，其中行政编制11人，事业编制20人，工勤编制2人。本年实有在职人数共30人，退休人员7人，临时人员6人。现有车辆1台。
（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。
为切实加强政府投资建设项目的监督管理，充分发挥政府投资建设项目的经济效益和社会效益，按照规定的程序，对政府投资项目进行工程价款审计、审核工作。
二、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金到位情况分析（包括财政资金、自筹资金等）。
2016年中方县审计局政府投资评审项目资金支出预算100万元，财政安排资金100万元。
（二）项目资金使用情况分析（主要是指财政资金）。
财政安排资金100万元，支出100万元。
（三）项目资金管理情况分析（包括管理制度、办法的制订及执行情况）分析。
我局始终坚持以规范财务制度主动接受监督入手，强化财务管理，在管好用好项目经费上下功夫。为了管好用好审计项目经费，我们一是制定并长期坚持和完善了财务制度，机关所有经费实行集中统一管理。二是严格审核监督，相关人员严格把好审核报销关，对于不符合规定的开支，一律不予报销。各项经费的开支情况，接受县财政局的经常性监督。三是不断加强对项目经费管理使用的检查力度。近几年来，我们年年对审计项目经费的使用情况进行检查，发现问题及时纠正。
三、项目组织实施情况
2016年完成政府投资项目审计116个，送审金额22121万元，核减金额4713万元，为县政府节约资金4713万元。审计核减的主要原因是多计工程量、高套定额子目及取费等。
四、项目绩效情况完成情况分析
1. 项目的经济性分析。
项目成本（预算）控制情况。财政安排资金100万元，支出100万元，在预算内使用财政资金。
2. 项目的效率性分析。
（1）项目的实施进度。按照县领导的安排和被审计的单位的提请，我局按时完成政府投资项目审计116个。
（2）项目完成质量。我局实行内部六级复核制度，严把审计质量关，没发生一起审计质量问题。
3. 项目的效益性分析。
2016年完成了政府投资项目审计计划。通过对工程项目的工程是否进行竣工验收，并办理了竣工结算；审查是否完成工程承包合同规定的内容，有无违反国家财经纪律的行为等方面进行审计，从而对项目作出评价，保证工程项目审计的质量，最终达到强化和完善工程项目管理，提高经济效益的目的。
4. 项目的可持续性分析。
安排更多的政府投资项目审计经费，并且招聘充实项目审计中心人员，加大政府投资项目审计力度，为政府投资项目把好最后一道关口。
5. 项目预算批复的绩效指标完成情况分析。
2016年完成审计项目116个，送审金额22121万元，审定金额为17408万元，核减金额4713万元，核减率21.3%；为县政府节约资金4713万元。审计项目费用为100万元，相当于每花一块钱的审计费用为政府节约资金47.13元；较财政核减金额665万元，较财政核减率3.68%。审计履行政府投资项目施工合同会签审核职责，参与会签政府投资施工项目合同21份，审核合同金额9681万元。
五、其他需说明的问题
（一）后续工作计划
2016年中方县审计局通过加强领导、完善制度、加强督促检查，不断强化项目资金管理，确保各项工作实施顺利并取得显著成效。由于我局目前人员少、审计工作任务重，而审计工作专业性强、技术要求高，迫切需要加大资金支持力度，加强审计能力建设，提高审计效率，保障各项业务工作顺利开展。
（二）主要经验及做法、存在的问题和建议（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）。
（一）加强管理。2016年我局组织干部分批次参加全省造价从业人员培训，并相继出台了《中方县审计局政府投资项目审计工作规定（试行）》、《中方县政府投资审计中心聘用审计人员管理办法（试行）》等制度，规范我县政府投资项目审计从业人员管理。
（二）加大跟踪审计力度。我局继续对中方县舞水路建设工程等项目进行跟踪审计。
