中方县审计局2016年部门整体支出绩效评价报告

根据《湖南省财政厅关于做好2016年度省级财政资金绩效评价工作的通知》（湘财绩[2017]6号）和《中方县2017年度预算绩效管理工作实施方案》（中财绩〔2017〕70号）文件精神，我局对照《部门整体支出绩效评价指标表》，从预算配置、预算执行、预算管理、履职绩效等四个方面入手，认真负责、客观公正地开展了2016年度部门整体支出绩效自评工作，现将自评情况报告如下：

一、部门概况

（一）主要职责

1、主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护我县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济社会又好又快发展。

2、贯彻执行国家关于审计方针、政策和法律法规，研究拟定我县审计政策，制定审计业务规章制度，并监督执行。

3、向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规，宏观调控措施研究管理体制、机制建设的建议。

4、向县人民政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告等。

（二）机构情况

县审计局为正科级全额拨款行政单位。内设综合计划室、财政金融审计室等14个职能股室，下设一个全额拨款事业单位---中方县政府投资审计中心。核定编制33人，其中行政编制11人，事业编制20人，工勤编制2人。本年实有在职人数共30人，退休人员7人，临时人员6人。现有车辆1台。

二、部门整体支出自评情况

1、预算配置

截至2016年12月31日，中方县审计局核定编制33人，其中行政编制11人，事业编制20人，工勤编制2人。本年实有在职人数共30人，退休人员7人，临时人员6人，在职人员控制率为91%。

2016年度“三公经费”预算为38.81万元，2015年度“三公经费”预算为33.85万元，“三公经费”变动率为14.65%。

2、预算执行

《中方县财政局关于下达2016年县本级部门预算批复的通知》（中财预〔2016〕37号）批复给我局2016年预算数为568.95万元，2016年实际收到公共财政预算拨款数470.68万元,支出数470.68万元，预算完成率为100%。

2016年无追加预算，预算控制数为0。

2016年我局没有新建楼堂馆所，无新建楼堂馆所投资概算。

3、预算管理

公用经费支出是指部门基本支出中的一般商品和服务支出，2016年公用经费实际支出为105.95万元，预算安排公用经费总额为162.5万元，公用经费控制率为65%。

2016年“三公经费”实际支出数为28.61万元，“三公经费”预算安排数为38.81万元，“三公经费”控制率为74%。

2016年实际政府采购金额为31.03万元，政府采购预算数为30万元，政府采购执行率为103%。

2016年为了加强财务管理、厉行节约、制止浪费，根据有关法律法规，结合中方审计局实际，进一步完善了财务审批管理、预算管理、固定资产管理、公务卡使用管理、厉行节约制度等一系列的管理制度。

我局在资金使用上，严格遵守各项财经法规和财务管理制度规定，审计相关经费严格按照县财政局的相关规定进行管理，资金拨付有完整的审批程序和手续，支付复核部门严格按预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等违规情况。

2016年，我局按照上级的要求，及时在我局审计信息网上对2016年中方县审计局部门预算和“三公”经费预算进行了公开，基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。

4、履职绩效

2016年在县委、县政府的正确领导和各级相关部门的共同努力下，全局上下齐心，全面完成了年初绩效工作目标。我局当年完成审计及审计调查项目34个，查出违规金额15431万元，损失浪费金额59万元，管理不规范金额313964万元，审计发现非金额计量问题49个，审计促进整改落实资金29426万元，（其中已上缴财政99万元，已减少财政拨款或补贴4797万元，已归还原渠道资金10974万元，已调账处理金额5382万元，审计促进资金拨付到位3355万元，审计后挽回损失4818万元），政府投资核减投资额4713万元，核减率21.3%，较财政核减金额665万元，交财政核减率3.68%。向纪检监察、有关单位移送案件线索13起；提出审计建议111条，采纳率100%。审计促进被审计单位建立健全规章制度3项，向县委、县政府主要领导报送审计要情6期。

（1）强化政策跟踪审计，促进各项措施落地生根。全局把稳增长等政策措施落实跟踪审计作为头等大事来抓，紧紧围绕项目落地、简政放权、资金保障、政策落实、风险防范等重点，高度关注国务院取消和下放行政审批事项、行政收费项目，以及收费清单、权力清单、责任清单等事项的落实情况，对全县相关单位的政策执行情况进行了审计。

（2）强化财政资金审计，促进公共财政科学管理。进一步强化了财政预算执行审计，加大对重点资金、重点部门、重点领域的审计监督，有效地提高了财政资金使用绩效。重点关注了预算编制、财政资金分配、政府采购等方面的问题，提出了科学编制预算、完善公共财政体系建设等审计建议。

（3）强化经济责任审计，促进领导干部规范履职。完成对11名领导干部的经济责任审计。审计实施中，注重对重要经济事项的绩效情况进行延伸调查和评价，认真督促被审计单位对审计指出的违法违规问题进行纠正整改，有效促进了领导干部廉洁从政和履职尽责。

（4）强化政府投资项目审计，促进政府投资节支增效。通过审计监督，看紧了政府的“钱袋子”，盘活了财政存量资金，财政资金使用效益不断提高。2016年已完成116个项目的审计，完成送审金额22121万元，审定金额为17408万元，核减金额4713万元，核减率21.3%；较财政核减金额665万元，交财政核减率3.68%。

（5）强化民生项目审计，促进保障人民群众利益。按照坚守底线、突出重点、完善制度、引导预期的要求，加强对扶贫、“三农”、社会保障、教育、就业、医疗等民生资金和项目的审计，重点监督检查政策执行、资金使用、项目实施等情况，促进各项惠民政策落到实处，让人民群众有更多的获得感。2016年累计对扶贫、公里建设养护等2个涉及重点民生领域的专项资金开展了审计，审计后促资金拨付到位3355万元，提出审计建议8条，促使被审计单位出台规章制度3余件。

三、存在的主要问题

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，收入、支出均相差98万元。

（2）差异原因分析。2016年当年未下达的指标，财政于2017年1月重新下发。

2、资产管理水平有待进一步提高

资产管理方面，对账面有记载，而实际已不存在或者无法追回按固定资产处理办法规定进行了处置。但仍有部分资产待进一步清查细化。

四、改进措施及建议

1、规范账务处理，提高财务信息质量。严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

2、完善管理制度，进一步加强资产管理。进一步贯彻执行中央八项规定和湖南省委九项规定，完善本部门“三公”经费等公务支出管理制度及厉行节约制度，继续加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、帐卡、账实相符。